Trattamento Fiscale

Fiscalmente non tutte le Unit Linked sono uguali.

• Unit Linked emesse prima e dopo il 31/12/2000:

Quelle emesse prima del 31/12/2000 mantengono le vecchie agevolazioni fiscali (detrazione del 19 % del premio su 2,5 milioni max, tassazione del 60 % della rendita e imposta del 12,5 % sui rendimenti maturati a scadenza diminuita del 2 % per ogni anno superiore al decimo, esenzione dalle tasse successorie) e la tassa sui premi del 2,5 %.

Quelle descritte dal D. leg. 18 febbraio 2000 n. 47, entrato in vigore il 1° gennaio 2001, che ha eliminato la tassa sui premi del 2,5 %, come anche qualsiasi tipo di agevolazione fiscale, si possono definire polizze finanziarie, con caratteristiche diverse dai nuovi Piani Individuali Previdenziali (PPI), che hanno sostituito le vecchie polizze vita.

Il capitale a scadenza è tassato al 12,5 % con l'equalizzatore in base agli anni di durata.

• Unit Linked tra fondi comuni di investimento e SICAV:

Per motivi fiscali avere in portafoglio le SICAV nel tempo premia, per la loro particolare imposizione fiscale più vantaggiosa rispetto a quella dei fondi comuni d'investimento di diritto italiano.

Lo svantaggio di un simile prodotto è che costa molto più di una gestione diretta in fondi e il disinvestimento è spesso penalizzante.